Przygotowanie zaświadczenia kalkulacyjnego do przedłożenia w Funduszu Ubezpieczeń Społecznych. Informacje księgowe Jak wykonać obliczenie certyfikatu w 1C

Odniesienie 2-NDFL dla pracownika jest w dziale Wynagrodzenia i kadry - podatek dochodowy od osób fizycznych - podatek dochodowy od 2 osób dla pracowników.

W formularzu proszę wskazać:

Rok
Pracownik- pracownik, któremu wydawane jest zaświadczenie;
data Roku data .

Po wybraniu pracownika dokument zostanie automatycznie wypełniony - wszystkie podane dochody i odliczenia zostaną odzwierciedlone, a także wypełnione Dane osobiste . Za pomocą przycisku Wypełnić w razie potrzeby możesz zaktualizować kwoty.

W lewej tabeli dochód jest podzielony według stawek (zakładki) i miesięcy, kodów dochodu (wiersze).

Dostarczone potrącenia odzwierciedlają:

profesjonalny - w lewej tabeli;
reszta znajduje się w prawej tabeli.

W „piwnicy” wyświetlane są sumaryczne kwoty dla pracownika za okres, w którym wygenerowano certyfikat.

Na karcie Dane osobiste Zostaną wypełnione wszystkie niezbędne dane dotyczące płatnika podatku dochodowego od osób fizycznych.

Po wypełnieniu certyfikatu wskaż sygnatariusza poprzez link Podpisy .

Przed wydrukowaniem certyfikatu sprawdź go klikając przycisk Sprawdzać .

Popraw błędy, edytując dokumenty źródłowe lub podręczniki. Na przykład, Data urodzenia należy wypełnić w karcie danej osoby. Następnie wybierz ponownie Pracownik lub użyj przycisku Wypełnić .

Wydrukuj pomoc za pomocą przycisku Zaświadczenie o dochodach (2-NDFL) .

Pomoc 2 Podatek dochodowy od osób fizycznych: jak to zrobić w 1C dla usługi podatkowej

Wszyscy pracownicy otrzymują certyfikat 2-NDFL do obsługi podatkowej. W 1C powstaje w sekcji Wynagrodzenia i personel - podatek dochodowy od osób fizycznych - podatek dochodowy od 2 osób w celu przekazania do Federalnej Służby Podatkowej.

W dokumencie proszę wskazać:

Rok- rok, na który wydawane jest świadectwo;
Organizacja - nazwa organizacji, dla której wydawany jest certyfikat;
data- data wygenerowania certyfikatu. Jeśli jest to mniej niż 31 grudnia wybranych Roku, wówczas zaświadczenie wydawane jest na okres od początku roku do dnia wskazanego w polu data .
Rodzaj certyfikatów- jaki rodzaj certyfikatu jest wydawany:
- Sprawozdania roczne;
- O braku możliwości poboru podatku dochodowego od osób fizycznych;
- Sprawozdawczość roczna dla zreorganizowanej organizacji;
- O niemożności zatrzymania w przypadku zreorganizowanej organizacji.
Zdefiniuj pomoc:
- Oryginalny- certyfikat jest składany początkowo;
- Poprawczy - dokonano zmian w wcześniej złożonym zaświadczeniu;
- Anulowanie - całkowicie anuluje wcześniej złożony certyfikat.

Za pomocą przycisku Wypełnić automatycznie wypełnić certyfikat. W pomocy 2-NDFL w celu przekazania do Federalnej Służby Podatkowej Wyświetlane są tylko dane zbiorcze dotyczące pracownika. Aby wyświetlić szczegółowe zapisy, kliknij dwukrotnie linię z żądanym pracownikiem. Szczegółowe zapisy znajdują odzwierciedlenie w formie certyfikatów 2-NDFL na pracownika . Kiedy zawarte w nim dane ulegną zmianie, zmienią się także dane w pomocy. 2-NDFL w celu przekazania do Federalnej Służby Podatkowej .

Po wypełnieniu dokumentu rozpocznij jego sprawdzanie za pomocą przycisku Sprawdzać .

Jeśli program wykryje błędy, powiadomi Cię i oznaczy bloki z błędami.

W części tabelarycznej kolorem czerwonym zaznaczono pracowników, u których wykryto błędy. Aby je wyeliminować, przejdź do karty 2-NDFL na pracownika .

Aby to sprawdzić, ten program musi być preinstalowany na Twoim komputerze.

Program „1C: Księgowość 8” (wersja 3.0) umożliwia generowanie różnych raportów w oparciu o wyniki działalności gospodarczej organizacji - księgowość standardowa, analityczna, regulowana. Osobną grupę stanowią tego typu raporty, takie jak certyfikaty i kalkulacje.

Ich osobliwością jest to, że certyfikaty obliczeniowe w 1C 8.3 zawierają wskaźniki obliczone przez system podczas wykonywania rutynowych operacji zamknięcia miesiąca. Celem świadectw obliczeniowych jest wyjaśnienie, w jaki sposób te wskaźniki zostały obliczone. Ponadto formularze zaświadczeń i obliczeń są zgodne z wymogami ustawy „O rachunkowości”. Tym samym księgowy może je wykorzystać jako dokumentację księgową odzwierciedlającą postępowanie.

Generowanie zaświadczeń z formularza zamknięcia miesiąca

Certyfikaty obliczeniowe są dostępne w 1C zarówno z rutynowego formularza zamknięcia miesiąca, jak i z osobnego panelu.

Operacje/Zamknięcie okresu/Zamknięcie miesiąca

W formularzu zamknięcia miesiąca kliknij link konkretnej transakcji i z rozwijanego menu wybierz certyfikat kalkulacyjny (posiada ikonkę „raport”). W takim przypadku miesiąc musi zostać zamknięty.

Poniższy rysunek pokazuje, że na podstawie wyników rutynowej operacji „Amortyzacja i amortyzacja środków trwałych” dostępne są do wygenerowania obliczenia certyfikatu „Amortyzacja” i „Premia amortyzacyjna”.

Po zaznaczeniu od razu generowane jest zestawienie rozliczeń za dany miesiąc. Na przykład certyfikat obliczenia amortyzacji odzwierciedla takie wskaźniki, jak środki trwałe, numery inwentarza, data oddania do użytku, koszt środków trwałych, wartość rezydualna i koszt amortyzacji, okres użytkowania, kwota naliczonej amortyzacji, metoda odzwierciedlania kosztów amortyzacji.

Uzyskaj 267 lekcji wideo na 1C za darmo:

Podobnie jak inne raporty programu, certyfikaty obliczeniowe można dostosowywać. W tym celu należy w pomocy kliknąć przycisk „Pokaż ustawienia” (po kliknięciu przyjmie postać „Ukryj ustawienia”). Głównym parametrem ustawień w tym przypadku są wskaźniki.

Domyślnie ustawiony jest wskaźnik księgowy, czyli raport generowany jest na podstawie danych księgowych. W razie potrzeby możesz ustawić wskaźnik i wygenerować raport według danych księgowych (TA) lub według danych księgowych z różnicami trwałymi i przejściowymi (BU, PR, VR).

Dodatkowo, na odpowiednich zakładkach ustawień można dokonać selekcji na podstawie wybranych wskaźników lub wybrać projekt. Po wybraniu ustawień należy ponownie wygenerować raport za pomocą przycisku „Generuj”. Wprowadzone ustawienia można zapisać, a następnie wybrać spośród zapisanych.

Uwaga: w 1C można podpisywać wygenerowane certyfikaty i obliczenia (podobnie jak inne rejestry księgowe) podpisem elektronicznym i zapisywać je w archiwum zgodnie z wymogami ustawy federalnej „O rachunkowości”. Funkcja dostępna po kliknięciu przycisku „Więcej/Zarejestruj księgowość/Podpisz podpis elektroniczny i zapisz” w formularzu certyfikatu.

Program 1C 8.3 umożliwia wyświetlanie różnych certyfikatów i obliczeń dla:

racjonowanie kosztów;
kalkulacja kosztów wytworzonych produktów;
podział i spisanie wydatków pośrednich;
koszty transportu;
obliczanie podatku dochodowego itp.

W każdej księgowości możliwe są błędy lub niedociągnięcia księgowe, konieczność prowadzenia oddzielnej ewidencji - wszystko to można udokumentować zaświadczeniem księgowym. Jest to dokument pierwotny, nie ma ujednoliconej formy, ale jego znaczenie jest takie samo jak „podstawowego”.

Korzystanie z certyfikatu księgowego

Sporządzenie świadectwa księgowego jest niezbędne do skorygowania błędnych danych w transakcjach finansowych, skorygowania informacji w księgach rachunkowych oraz sprawozdawczości podatkowej. Jest to również konieczne w przypadku niektórych operacji biznesowych:

Obliczanie amortyzacji środków trwałych;
Obliczanie różnic walutowych;
Podział kosztów transportu;
Obliczanie marż handlowych;
Przygotowanie płac;
Naliczanie różnych rezerw i rezerw;
Przejście z kredytu długoterminowego na kredyt krótkoterminowy;
Spisanie zobowiązań i należności;
Obliczanie odsetek od kredytów i depozytów;
Podział zysków lub naliczanie dywidend.

Świadectwo księgowe jest pełnoprawnym dokumentem podstawowym, dlatego za jego pomocą można skorygować wiele transakcji finansowych i gospodarczych w firmie.

Informacje dotyczące sporządzenia świadectwa księgowego

Zaświadczenie księgowe to dokument, który wymaga podania następujących danych:

Nazwa dokumentu;
Czas przygotowania dokumentu pierwotnego;
Nazwa firmy;
Szczegółowe informacje dotyczące transakcji biznesowej;
Imię i nazwisko urzędników odpowiedzialnych za operację;
Podpisy osób odpowiedzialnych.

Dokument jest opracowywany i opracowywany indywidualnie w każdym przedsiębiorstwie i jest określony w polityce rachunkowości przedsiębiorstwa.

Ważne: w świadectwie księgowym należy wpisać pełną informację o dopuszczalnych brakach i dołączyć ją do „dokumentu pierwotnego”, który zawiera nieścisłości księgowe.

Kolejność korekt w sprawozdaniach księgowych

W jakiej kolejności można skorygować błędne dane, pomoże nam Regulamin Rachunkowości (PBU 22/2010). Informacje o błędnych pominięciach dzielą się na istotne i nieistotne.

Znaczące błędy są typowe, jeśli mogą przynieść negatywne wskaźniki działalności komercyjnej w jednym okresie sprawozdawczym. Spółka akceptuje taki wniosek z własnej inicjatywy, na podstawie wynikających z tego błędnych transakcji.

Znaczące błędy można poprawić w następującej kolejności:

Jeżeli przed końcem rocznego okresu sprawozdawczego zostaną wykryte błędne obliczenia, można je skorygować księgowo w miesiącu, w którym stwierdzono niedokładność;
W przypadku wykrycia błędnych obliczeń po zakończeniu rocznego okresu sprawozdawczego, a sprawozdanie nie zostało jeszcze zatwierdzone, możliwa jest korekta w grudniu roku sprawozdawczego;
W przypadku wykrycia nieścisłości w księgach rachunkowych po zatwierdzeniu i podpisaniu sprawozdań za dany rok, ale przed ich przedstawieniem właścicielowi-akcjonariuszowi lub innej upoważnionej osobie spółki, możliwa jest korekta w grudniu okresu sprawozdawczego.

Błąd o istotnym charakterze wykryty w bieżącym sprawozdaniu rocznym po zatwierdzeniu i podpisaniu przez właściciela można skorygować na podstawie ksiąg rachunkowych w okresie sprawozdawczym, w którym został wykryty. Zapisy księgowe zostaną powiązane z kontem 84 zysków zatrzymanych (niepokryta strata).

Poprawiając drobne błędy, należy przestrzegać następującej kolejności:

W przypadku wykrycia błędnych danych przed końcem roku sprawozdawczego księgi rachunkowe korygują te braki w miesiącu, w którym zostały one dokonane;
Jeżeli po zakończeniu okresu sprawozdawczego zostaną wykryte błędne dane, ale raport nie został jeszcze zatwierdzony przez kierownictwo, możesz wprowadzić poprawki, dokonując zapisów księgowych w grudniu roku sprawozdawczego.

Warto wiedzieć, że korekta nieistotnego błędu w księgach rachunkowych, który spowodował dla firmy zysk lub stratę rentowną, zalicza się do pozostałych przychodów i kosztów okresu sprawozdawczego, w którym stwierdzono brak.

Warunki sporządzenia przykładowego sprawozdania księgowego

Obliczając wynagrodzenie pełnoetatowego pracownika Sokol LLC, Siergiejew R.N. dokonał błędnego obliczenia dochodu w wysokości 1250 rubli. za miesiąc styczeń. W lutym odkryliśmy błąd przy wypłacie wynagrodzeń. Siergiejew R.N. w lutym dokonał nadpłaty do kasy spółki. Księgowy Sokol LLC sporządził świadectwo księgowe, zgodnie z którym dokonano następujących zapisów księgowych:

Dt20 Kt70 – umorzymy nadpłatę w kwocie 1250 rubli;
D70 Kt68 – odwracamy pobrany podatek dochodowy od osób fizycznych w wysokości 163 ruble;
Dt50 Kt70 – kwota 1087 rubli wróciła do kasy firmy.

Nadpłacona kwota podatku dochodowego od osób fizycznych Sergeeva R.N. zostaną uwzględnione w lutym.

Przykładowy certyfikat księgowy

Sokol spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

Informacje księgowe

Pracownik Siergiejew R.N. w styczniu błędnie naliczono wynagrodzenia w wysokości 1250 rubli. W lutym wykryto ten błąd przy wypłacie wynagrodzeń.

Błąd został poprawiony w lutym poprzez następujące wpisy:

Dt20 Kt70 – 1250 rub. kwota nadpłaty;
D70 Kt68 – 163 rub. uchylenie pobranego podatku dochodowego od osób fizycznych;
Dt50 Kt70 – 1087 rub. wrócić do kasy firmy.

Główna księgowa Gladkova M.A.

Niedociągnięcia popełnione w procesie księgowym prowadzą również do błędnych obliczeń w sprawozdawczości podatkowej.

Należy wziąć pod uwagę, że korekty w księgach rachunkowych i podatkowych różnią się od siebie tym, że w sprawozdawczości podatkowej dopuszcza się korekty na podstawie deklaracji korygujących za okres, w którym dokonano błędnych obliczeń.

Zaświadczenie księgowe uznawane jest za rejestr fakultatywny, jednak jego funkcją jest korygowanie błędnych obliczeń i niedokładności. Jest sporządzany przez pracowników księgowych i podpisywany przez urzędników. Im dokładniej opiszesz problem w zaświadczeniu księgowym, tym łatwiej będzie udowodnić swoją sprawę organom podatkowym.

Federalna Służba Podatkowa Rosji umożliwia korektę błędnych danych zapisanych w sprawozdaniach księgowych za pomocą dokumentów potwierdzających błędne informacje.

Przygotowanie niezbędnego pakietu dokumentów do złożenia w FSS Federacji Rosyjskiej odbywa się w aplikacji księgowej 1C, księgowość odbywa się w podsekcji „Wniosek i obliczanie certyfikatów dla FSS”.

Procedura:

Otwórz raport, aby wypełnić wniosek i zaświadczenie o kalkulacji z menu „Wynagrodzenia i Kadry” (Wynagrodzenia - Raporty).
W kolumnie „Okres” należy wpisać datę rozpoczęcia i zakończenia okresu zwrotu świadczeń (początek okresu pokrywa się z początkiem roku).
Wiersz „Organizacja” zostanie wypełniony automatycznie. Jeżeli jest kilka organizacji, należy wybrać tę, która wysyła wniosek do Funduszu Ubezpieczeń Społecznych o przeznaczenie środków na ubezpieczenie społeczne.
Menu „Ustawienia” służy do wprowadzania danych wymaganych do wypełnienia formularza wniosku w programie 1C Accounting 8.3 (ryc. 1). Te same dane - stanowisko kierownika organu kontroli składek, numer konta osobistego firmy w Skarbie Federalnym itp. - można następnie wprowadzić ręcznie.

Kliknięcie przycisku „Zamknij i wygeneruj” rozpoczyna tworzenie dokumentów opisanych poniżej.

Wniosek o ubieganie się o środki na ubezpieczenie społeczne (ryc. 2)

Aplikacja automatycznie uzupełni następujące informacje:

informacje o ubezpieczającym (adres, dane rejestrowe w Funduszu Ubezpieczeń Społecznych) - wypełniane są przez program w oparciu o dokument „Organizacje”. Aby dodać brakujące informacje, otwórz dokument „Organizacje” (Główne > Ustawienia);
wysokość odszkodowania z tytułu ubezpieczenia. Nie może przekraczać kwoty określonej w zaświadczeniu kalkulacyjnym i wyszczególnieniu wydatków;
dane bankowe organizacji (wypełnione przez program księgowy 1C na podstawie dokumentu „Organizacje”);
informacje o kierowniku i głównym księgowym (wypełniane na podstawie dokumentu „Organizacje”).

Informacje brakujące w wygenerowanym formularzu wniosku można wprowadzić ręcznie.

Zaświadczenie o wyliczeniu załączane do wniosku o wystąpienie o środki na pokrycie ubezpieczenia (ryc. 3) sporządza się w następujący sposób:

wiersze 1 i 11 wskazują odpowiednio zadłużenie ubezpieczającego lub jednostki lokalnej Funduszu;
w wierszach 2 - 5 wpisuje się kwotę naliczonych składek na ubezpieczenia społeczne od początku okresu rozliczeniowego. Składki naliczane są w części programu poświęconej płacom. Dodatkowo można skorzystać z formularzy „Operacja rozliczania składek” i „Przeliczenie składek ubezpieczeniowych” (patrz menu sekcji „Wynagrodzenia i personel”);
w wierszu 6 znajdują się dane o dodatkowo naliczonych składkach, wprowadzone na podstawie tabel „Raport weryfikacji składki”, które można wywołać z sekcji „Składki ubezpieczeniowe” w menu „Wynagrodzenia i kadry”;
wiersz 7 przeznaczony jest na wydatki ubezpieczeniowe, które nie zostały przyjęte do kompensaty. Kwotę wpisuje się za pomocą dokumentu „Operacja” (patrz Rozliczenia ze środkami z tytułu składek ubezpieczeniowych);
Linia 8 zawiera dane o kwotach przekazanych na konto firmy przez FUS w celu uzupełnienia wydanych środków. Kwoty te wprowadza się do formularza zaświadczeń za pomocą tabeli „Wpływ na rachunek bieżący”, do której dostęp można uzyskać z menu „Bank i kasa”;
Dziewiąty wiersz ma na celu ręczne wskazanie kwot nadpłaconych składek, które zostały potrącone przez Fundusz lub zwrócone na konto organizacji;
Linie 12 - 15 zawierają dane o kwotach wydanych od początku okresu rozliczeniowego na potrzeby obowiązkowego ubezpieczenia społecznego z tytułu czasowej niezdolności do pracy i macierzyństwa. Kwota wskazana w wierszu 12 powinna być identyczna z wartościami w wierszu kontrolnym 15 (kolumna 4) tabeli zawierającej zestawienie wydatków (patrz rys. 4). Odpowiednie kwoty świadczeń wprowadza się za pomocą dokumentu „Transakcja księgowania składek” (menu „Wynagrodzenia i personel”);
w wierszach 16-19 znajdują się kwoty składek, które zostały przekazane na rachunek Funduszu Ubezpieczeń Społecznych. W 1C Accounting 8.3 księgowanie i wprowadzanie wartości liczbowych do tych wierszy odbywa się za pomocą tabeli „Odpisy z rachunku bieżącego” w sekcji „Bank i kasa”;
wiersz 20 odpowiada kwocie umorzonego długu: wartość liczbową wpisuje się do wiersza ręcznie;
w wierszu 21 przedstawiono zadłużenie ubezpieczonego na koniec okresu rozliczeniowego, a w wierszu 10 odpowiednio zadłużenie miejscowego Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.

Informacje w formularzu certyfikatu można wprowadzić automatycznie lub ręcznie. Należy pamiętać, że w przypadku ręcznego wprowadzenia kwot niezbędne operacje przeliczeniowe nie zostaną wykonane automatycznie.

Formularz wyszczególniający wydatki na ubezpieczenia społeczne oraz wydatki z tytułu transferów z budżetu federalnego (ryc. 4)

W tym formularzu wykorzystano tabelę użytą wcześniej w Formularzu 4-FSS. Odzwierciedla to klasyfikację świadczeń według rodzaju (zwolnienie chorobowe, zasiłek macierzyński, zasiłek z tytułu opieki nad dzieckiem itp.). Kolumna 5 obejmuje wyłącznie te wydatki, które są refundowane z budżetu federalnego.

Jak wygenerować certyfikat obliczeniowy w programie 1C 8.3?

Ich osobliwością jest to, że certyfikaty obliczeniowe w 1C 8.3 zawierają wskaźniki obliczone przez system podczas wykonywania rutynowych operacji zamknięcia miesiąca. Celem świadectw obliczeniowych jest wyjaśnienie, w jaki sposób te wskaźniki zostały obliczone. Ponadto formularze zaświadczeń i obliczeń są zgodne z wymogami ustawy „O rachunkowości”. Dzięki temu księgowy może wykorzystać je jako dokumentację księgową odzwierciedlającą przebieg miesięcznych rutynowych operacji.

Generowanie zaświadczeń z formularza zamknięcia miesiąca

Certyfikaty obliczeniowe są dostępne w 1C zarówno z rutynowego formularza zamknięcia miesiąca, jak i z osobnego panelu.

Operacje/Zamknięcie okresu/Zamknięcie miesiąca

Po zaznaczeniu od razu generowane jest zestawienie rozliczeń za dany miesiąc. Na przykład certyfikat obliczenia amortyzacji odzwierciedla takie wskaźniki, jak środki trwałe, numery inwentarza, data oddania do użytku, wartość środka trwałego, wartość rezydualna i koszt amortyzacji, okres użytkowania, kwota naliczonej amortyzacji, metoda odzwierciedlania kosztów amortyzacji.

Uwaga: w 1C można podpisywać wygenerowane certyfikaty i obliczenia (podobnie jak inne rejestry księgowe) podpisem elektronicznym i zapisywać je w archiwum, zgodnie z wymogami ustawy federalnej „O rachunkowości”. Funkcja dostępna po kliknięciu przycisku „Więcej/Zarejestruj księgowość/Podpisz podpis elektroniczny i zapisz” w formularzu certyfikatu.

Program 1C 8.3 umożliwia wyświetlanie różnych certyfikatów i obliczeń:

w sprawie racjonowania kosztów
kalkulacja kosztów wytworzonych produktów
podział i spisanie wydatków pośrednich
koszty transportu
obliczanie podatku dochodowego i inne

Te zaświadczenia rozliczeniowe, które generowane są na podstawie wyników zamknięcia bieżącego miesiąca, dostępne są w formularzu zamknięcia okresu nie tylko poprzez linki transakcyjne, ale także poprzez przycisk „Certyfikaty do przeliczeń”.

Drukowanie zaświadczeń za dany okres z poziomu panelu raportów

Innym sposobem na wygenerowanie certyfikatów obliczeniowych jest otwarcie osobnego panelu, w którym dostępne są wszystkie certyfikaty obliczeniowe zaimplementowane w programie.

Operacje/Zamknięcie okresu/Świadectwa kalkulacyjne

Tutaj możesz wybrać dowolne obliczenie certyfikatu. Przed utworzeniem musisz określić dowolny okres.

Na podstawie materiałów: programmist1s.ru