Sosyal Sigorta Fonuna sunulmak üzere bir hesaplama sertifikasının hazırlanması. Muhasebe bilgisi 1C'de sertifika hesaplaması nasıl yapılır

Referans Bir çalışan için 2-NDFL bölümde var Maaşlar ve personel - kişisel gelir vergisi - çalışanlar için 2-kişisel gelir vergisi.

Lütfen formda belirtin:

Yıl
Çalışan- sertifikanın verildiği çalışan;
tarih Yılın tarih .

Bir çalışan seçildikten sonra belge otomatik olarak doldurulacak - sağlanan tüm gelir ve kesintiler yansıtılacak ve ayrıca doldurulacaktır Kişisel veri . Düğmeye göre Doldurmak Gerekirse tutarları güncelleyebilirsiniz.

Soldaki tabloda gelirler oranlara (sekmeler) ve aylara, gelir kodlarına (satırlar) bölünmüştür.

Sağlanan kesintiler yansıtılmıştır:

profesyonel - soldaki tabloda;
geri kalanı sağdaki tablodadır.

"Bodrum katında", sertifikanın oluşturulduğu dönemde çalışanın toplam tutarları görüntülenir.

Sekmede Kişisel veri Kişisel gelir vergisi mükellefine ilişkin gerekli tüm bilgiler doldurulacaktır.

Sertifikayı doldurduktan sonra, imza sahibini bağlantı aracılığıyla belirtin. İmzalar .

Sertifikayı yazdırmadan önce butonuna tıklayarak kontrol edin. Kontrol etmek .

Kaynak belgeleri veya referans kitaplarını düzenleyerek hataları düzeltin. Örneğin, Doğum tarihi kişinin kartına doldurulması gerekmektedir. Daha sonra yeniden seçin Çalışan veya butonu kullanın Doldurmak .

Düğmeyi kullanarak yardımı yazdırın Gelir belgesi (2-NDFL) .

Yardım 2 Kişisel gelir vergisi: vergi hizmeti için 1C'de nasıl yapılır

Tüm çalışanlara vergi hizmetine yönelik 2-NDFL sertifikası verilmektedir. 1C'de bölümde oluşturulur Maaş ve personel - kişisel gelir vergisi - Federal Vergi Hizmetine transfer için 2 kişisel gelir vergisi.

Belgede lütfen şunları belirtin:

Yıl- sertifikanın verildiği yıl;
Organizasyon - sertifikanın verildiği kuruluşun adı;
tarih- sertifikanın oluşturulma tarihi. Seçilen tarihin 31 Aralık'tan az olması durumunda Yılın, daha sonra sertifika yılın başından alanda belirtilen tarihe kadar olan süre için verilir. tarih .
Sertifika türü- ne tür bir sertifika sağlanıyor:
- Yıllık raporlama;
- Kişisel gelir vergisi stopajının imkansızlığı hakkında;
- Yeniden düzenlenen organizasyon için yıllık raporlama;
- Yeniden düzenlenen bir organizasyonun elde tutulmasının imkansızlığı üzerine.
Yardımı tanımlayın:
- Orijinal- sertifika başlangıçta sunulur;
- Düzeltici - daha önce gönderilen bir sertifikada değişiklik yapılması;
- İptal - daha önce gönderilen sertifikayı tamamen iptal eder.

Düğmeye göre Doldurmak Sertifikayı otomatik olarak doldurun. yardımda Federal Vergi Hizmetine transfer için 2-NDFL Yalnızca çalışanın özet verileri görüntülenir. Ayrıntılı kayıtları görüntülemek için gerekli çalışanın bulunduğu satıra çift tıklayın. Ayrıntılı kayıtlar sertifika şeklinde yansıtılır Çalışan başına 2-NDFL . İçindeki veriler değiştiğinde yardımdaki veriler de değişir. Federal Vergi Hizmetine transfer için 2-NDFL .

Belgeyi doldurduktan sonra butonunu kullanarak kontrol etmeye başlayın. Kontrol etmek .

Program hata tespit ederse sizi bilgilendirecek ve hatalı blokları işaretleyecektir.

Tablo bölümünde hata tespit edilen çalışanlar kırmızı renkle vurgulanmıştır. Bunları ortadan kaldırmak için karta gidin Çalışan başına 2-NDFL .

Kontrol etmek için bu programın bilgisayarınıza önceden yüklenmiş olması gerekir.

“1C: Muhasebe 8” (rev. 3.0) programı, kuruluşun ekonomik faaliyetlerinin (standart muhasebe, analitik, düzenlenmiş) sonuçlarına dayanarak çeşitli raporlar oluşturmanıza olanak tanır. Sertifikalar ve hesaplamalar gibi bu tür raporlar ayrı bir gruptur.

Bunların özelliği, 1C 8.3'teki hesaplama sertifikalarının, rutin ay sonu kapanış işlemlerinin yürütülmesi sırasında sistem tarafından hesaplanan göstergeleri içermesidir. Hesaplama sertifikalarının amacı bu göstergelerin nasıl hesaplandığını açıklamaktır. Ayrıca sertifika formları ve hesaplamalar “Muhasebe Kanunu” gereklerine uygundur. Böylece muhasebeci bunları davranışı yansıtan muhasebe belgeleri olarak kullanabilir.

Ay kapanış formundan sertifika oluşturma

Hesaplama sertifikaları 1C'de hem rutin ay kapatma formundan hem de ayrı bir panelden edinilebilir.

Operasyonlar/Dönem Kapanışı/Ay Kapanışı

Ay sonu kapanış formunda belirli bir işleme ait bağlantıya tıklayın ve açılır menüden bir hesaplama sertifikası seçin (“rapor” simgesi vardır). Bu durumda ayın kapatılması gerekir.

Aşağıdaki şekil, "Sabit varlıkların amortismanı ve amortismanı" rutin işleminin sonuçlarına göre, "Amortisman" ve "Amortisman ikramiyesi" sertifika hesaplamalarının oluşturulabileceğini göstermektedir.

Seçildiğinde, ilgili aya ilişkin bir hesaplama tablosu anında oluşturulur. Örneğin, bir amortisman hesaplama sertifikası, sabit kıymetler, stok sayıları, işletmeye alma tarihi, sabit kıymet maliyeti, kalıntı değer ve amortisman maliyeti, faydalı ömür, tahakkuk eden amortisman tutarı, amortisman giderlerini yansıtma yöntemi gibi göstergeleri yansıtır.

1C'de 267 video dersini ücretsiz alın:

Diğer program raporları gibi hesaplama sertifikaları da özelleştirilebilir. Bunu yapmak için yardımda "Ayarları göster" düğmesini tıklayın (tıkladıktan sonra "Ayarları gizle" şeklini alacaktır). Bu durumda ana ayar parametresi göstergelerdir.

Varsayılan olarak muhasebe göstergesi ayarlanmıştır, yani rapor muhasebe verilerine göre oluşturulur. Gerekirse, vergi muhasebesi verilerine (TA) veya kalıcı ve geçici farklara sahip muhasebe verilerine (BU, PR, VR) göre bir gösterge ayarlayabilir ve rapor oluşturabilirsiniz.

Ayrıca ilgili ayarlar sekmelerinde seçilen göstergelere göre bir seçim yapmak veya bir tasarım seçmek mümkündür. Ayarları seçtikten sonra “Oluştur” butonu kullanılarak rapor tekrar oluşturulmalıdır. Yaptığınız ayarlar kaydedilebilir ve daha sonra kaydedilenler arasından seçilebilir.

Lütfen dikkat: 1C'de oluşturulan sertifikaları ve hesaplamaları (diğer muhasebe kayıtları gibi) elektronik imzayla imzalamak ve bunları Federal Muhasebe Kanununun gerekliliklerine uygun olarak arşive kaydetmek mümkündür. Bu fonksiyona, sertifika formundaki “Daha Fazla/Muhasebe kaydı/Elektronik imza imzala ve kaydet” butonuna tıklanarak ulaşılabilir.

1C 8.3 programı aşağıdakiler için çeşitli sertifikaları ve hesaplamaları görüntülemenizi sağlar:

maliyet tayınlaması;
üretilen ürünlerin maliyetinin hesaplanması;
dolaylı giderlerin dağıtımı ve silinmesi;
taşıma maliyetleri;
gelir vergisinin hesaplanması vb.

Herhangi bir muhasebede muhasebe hataları veya eksiklikleri mümkündür, ayrı kayıt tutma ihtiyacı vardır - bunların tümü bir muhasebe sertifikası ile belgelenebilir. Bu birincil bir belgedir, birleşik formlarda değildir, ancak önemi “birincil” ile aynıdır.

Muhasebe sertifikası kullanma

Finansal işlemlerdeki hatalı verileri düzeltmek, muhasebe kayıtlarındaki bilgileri ve vergi raporlamasını düzeltmek için bir muhasebe sertifikası hazırlamak gerekir. Bazı ticari işlemler için de gereklidir:

Sabit varlıkların amortismanının hesaplanması;
Kur farklarının hesaplanması;
Taşıma maliyetlerinin dağılımı;
Ticaret marjlarının hesaplanması;
Maaş bordrosu hazırlanması;
Çeşitli karşılık ve yedeklerin tahakkuku;
Uzun vadeli bir krediden kısa vadeli bir krediye geçiş;
Borç ve alacak hesaplarının silinmesi;
Kredi ve mevduat faizlerinin hesaplanması;
Kârın dağıtımı veya temettü tahakkuku.

Muhasebe sertifikası tam teşekküllü bir birincil belgedir ve bu nedenle onun yardımıyla şirketteki birçok mali ve ekonomik işlem düzeltilebilir.

Muhasebe sertifikası hazırlamaya ilişkin bilgiler

Muhasebe sertifikası aşağıdaki ayrıntıları gerektiren bir belgedir:

Belgenin adı;
Birincil belgenin hazırlanma zamanı;
Firma Adı;
Ticari işlemin ayrıntılı bilgileri;
Operasyondan sorumlu yetkililerin tam adı;
Sorumlu kişilerin imzaları.

Belge her işletmede ayrı ayrı geliştirilir ve derlenir ve işletmenin muhasebe politikasında belirtilir.

Önemli: İzin verilen eksiklikle ilgili tüm bilgileri muhasebe sertifikasına girin ve bunu muhasebe hatalarını içeren “birincil belgeye” ekleyin.

Muhasebe tablolarındaki düzeltmelerin sırası

Hatalı veriler hangi sırayla düzeltilebilir, Muhasebe Düzenlemeleri (PBU 22/2010) bize yardımcı olacaktır. Hatalı ihmallere ilişkin bilgiler önemli ve önemsiz olarak ayrılmıştır.

Bir raporlama döneminde ticari faaliyete ilişkin olumsuz göstergeler getirebiliyorsa, önemli hatalar tipiktir. Şirket, hatalı işlemler sonucunda ortaya çıkan bu sonucu kendi inisiyatifiyle kabul etmektedir.

Önemli hatalar aşağıdaki sırayla düzeltilebilir:

Yıllık raporlama dönemi bitiminden önce hatalı hesaplamalar tespit edilirse, yanlışlığın tespit edildiği ayda muhasebede düzeltilebilir;
Yıllık raporlama döneminin bitiminden sonra hatalı hesaplamaların ortaya çıkması ancak raporun henüz onaylanmaması durumunda, raporlama yılının Aralık ayında düzeltme yapılması mümkündür;
Yıla ait tabloların onaylanıp imzalanmasından sonra, ancak şirket sahibi-hissedarlarına veya diğer yetkili kişilere sunulmadan önce muhasebe kayıtlarında yanlışlıklar tespit edilmesi durumunda, raporlama döneminin Aralık ayında düzeltme yapılması mümkündür.

Mevcut yıllık raporlamada, malik tarafından onaylanıp imzalandıktan sonra tespit edilen önemli nitelikteki bir hata, tespit edildiği raporlama dönemindeki muhasebe kayıtları kullanılarak düzeltilebilir. Ve muhasebe girişleri, dağıtılmamış karların (açıklanmamış zarar) 84 numaralı hesabıyla ilişkilendirilecektir.

Küçük hataları düzeltirken aşağıdaki sıraya uymalısınız:

Raporlama yılı sonundan önce hatalı veriler tespit edilirse, muhasebe kayıtları bu eksiklikleri yapıldıkları ayda düzeltir;
Raporlama döneminin bitiminden sonra hatalı veriler ortaya çıkarsa ancak rapor henüz yönetim tarafından onaylanmadıysa, raporlama yılının Aralık ayında muhasebeye giriş yaparak düzeltme yapabilirsiniz.

Şirket için kârlı gelir veya zarara yol açan muhasebe kayıtlarındaki önemsiz bir hatanın düzeltilmesinin, eksikliğin tespit edildiği raporlama döneminin diğer gelir ve giderlerine dahil edildiğinin bilinmesi önemlidir.

Bir muhasebe beyanı örneği hazırlama koşulları

Sokol LLC'nin tam zamanlı bir çalışanının maaşını hesaplarken Sergeev R.N. 1250 ruble tutarında yanlış bir gelir hesaplaması yaptı. Ocak ayı için. Şubat ayında maaşları öderken bir hata tespit ettik. Sergeyev R.N. Şubat ayında şirketin kasasına fazla ödeme yaptı. Sokol LLC'nin muhasebecisi, aşağıdaki muhasebe girişlerinin yapıldığı bir muhasebe sertifikası hazırladı:

Dt20 Kt70 – fazla ödenen tutarı 1250 ruble tutarında tersine çevireceğiz;
D70 Kt68 – 163 ruble tutarında stopaj yapılan kişisel gelir vergisini tersine çeviriyoruz;
Dt50 Kt70 – 1087 ruble miktarı şirketin kasasına iade edildi.

Fazla ödenen kişisel gelir vergisi miktarı Sergeeva R.N. Şubat ayında dikkate alınacaktır.

Örnek muhasebe sertifikası

Sokol LLC

Muhasebe bilgileri

Çalışan Sergeev R.N. Ocak ayında 1.250 ruble tutarındaki ücretler yanlış tahakkuk ettirildi. Şubat ayında maaşlar ödenirken bu hata keşfedildi.

Hata, Şubat ayında aşağıdaki gönderilerle düzeltildi:

Dt20 Kt70 – 1250 ovmak. fazla ödenen miktar;
D70 Kt68 – 163 ovmak. stopaj yapılan kişisel gelir vergisinin iptali;
Dt50 Kt70 – 1087 ovmak. şirketin kasa masasına dönün.

Baş muhasebeci Gladkova M.A.

Muhasebe sürecinde yapılan eksiklikler vergi raporlamasında da hatalı hesaplamalara yol açmaktadır.

Muhasebe ve vergi kayıtlarındaki düzeltmelerin birbirinden farklı olduğu, vergi raporlamasında hatalı hesaplamaların yapıldığı dönem için düzeltme beyanları kullanılarak düzeltmelere izin verildiği dikkate alınmalıdır.

Muhasebe sertifikası isteğe bağlı bir kayıt olarak kabul edilir, ancak işlevi hatalı hesaplamaları ve yanlışlıkları düzeltmektir. Muhasebe personeli tarafından derlenir ve görevliler tarafından imzalanır. Sorunu muhasebe sertifikasında ne kadar doğru açıklarsanız, durumunuzu vergi makamlarına kanıtlamanız o kadar kolay olacaktır.

Rusya Federal Vergi Servisi, muhasebe beyanlarında kaydedilen hatalı verilerin hatalı bilgileri doğrulayan belgelerle düzeltilmesine izin verir.

Rusya Federasyonu FSS'sine sunulmak üzere gerekli belge paketinin hazırlanması 1C muhasebe uygulamasında, muhasebe ise “FSS için başvuru ve sertifika hesaplaması” alt bölümünde gerçekleştirilir.

Prosedür:

“Maaşlar ve Personel” menüsünden (Maaşlar - Raporlar) bir başvuru formunu ve hesaplama sertifikasını doldurmak için raporu açın.
“Dönem” sütununa, yardımların geri ödeneceği dönemin başlangıç ve bitiş tarihlerini girin (dönem başlangıcı yılın başlangıcına denk gelir).
“Organizasyon” satırı otomatik olarak doldurulacaktır. Birden fazla kuruluş varsa, sosyal güvenlik için fon tahsis etmek üzere Sosyal Sigortalar Fonu'na talep gönderen kuruluşu seçmelisiniz.
“Ayarlar” menüsü, 1C Muhasebe 8.3 programında bir başvuru formunu doldurmak için gerekli verileri girmek için tasarlanmıştır (Şekil 1). Aynı veriler (katkı kontrol organı başkanının konumu, şirketin Federal Hazine'deki kişisel hesap numarası vb.) daha sonra manuel olarak girilebilir.

“Kapat ve Oluştur” butonuna basıldığında aşağıda açıklanan belgelerin oluşturulması başlatılır.

Sosyal güvenlik için fon talep etme başvurusu (Şekil 2)

Uygulama aşağıdaki bilgileri otomatik olarak içerecektir:

poliçe sahibi hakkında bilgi (adres, Sosyal Sigorta Fonundaki kayıt verileri) - program tarafından “Kuruluşlar” belgesine dayanarak doldurulur. Eksik bilgileri eklemek için “Kuruluşlar” belgesini açın (Ana > Ayarlar);
sigorta tazminatı miktarı. Hesaplama belgesinde ve gider detayında belirtilen tutarı geçemez;
kuruluşun banka bilgileri (“Kuruluşlar” belgesine dayanarak 1C muhasebe programı tarafından doldurulmuştur);
yönetici ve baş muhasebeci hakkında bilgi (“Kuruluşlar” belgesi esas alınarak doldurulmuştur).

Oluşturulan başvuru formunda eksik olan bilgiler manuel olarak girilebilmektedir.

Sigorta kapsamı için fon talep etme başvurusuna eklenen hesaplama sertifikası (Şekil 3) aşağıdaki şekilde oluşturulmuştur:

1. ve 11. satırlar sırasıyla poliçe sahibinin veya Fonun yerel organının borçlu olduğu borcu gösterir;
2 - 5. satırlara fatura dönemi başından itibaren tahakkuk eden sosyal sigorta primlerinin tutarı girilir. Katkı payları programın bordroya ayrılan bölümünde hesaplanır. Ayrıca “Katkı muhasebesi işlemi” ve “Sigorta primlerinin yeniden hesaplanması” formları da kullanılabilir (“Maaşlar ve Personel” bölümünün menüsüne bakınız);
6. satır, “Sigorta Primleri” bölümü, “Maaşlar ve Personel” menüsünden çağrılabilen “Katkı Doğrulama Raporu” tabloları esas alınarak girilen ek tahakkuk eden katkılara ilişkin verileri içerir;
7. satır mahsup için kabul edilmeyen sigorta giderlerine yöneliktir. Tutar, “İşletme” belgesi kullanılarak girilir (bkz. Sigorta katkıları için fonlarla yapılan ödemeler);
8. satırda, harcanan fonların yenilenmesi için Sosyal Sigorta Fonu tarafından şirket hesabına aktarılan tutarlara ilişkin veriler yer almaktadır. Bu tutarlar “Banka ve Kasa” menüsünden ulaşılabilen “Cari Hesaba Fiş” tablosu kullanılarak sertifika formuna girilir;
9. satır, Fon tarafından mahsup edilen veya kuruluşun hesabına iade edilen fazla ödenen katkı paylarının tutarlarını manuel olarak belirtmeyi amaçlamaktadır;
12-15. satırlar, geçici sakatlık ve analık durumlarında zorunlu sosyal sigorta ihtiyaçları için fatura döneminin başlangıcından bu yana harcanan tutarlara ilişkin verileri içermektedir. 12. satırda belirtilen tutar, harcamaların dökümünü içeren tablonun (bkz. Şekil 4) kontrol satırı 15'teki (sütun 4) rakamlarla aynı olmalıdır. İlgili fayda tutarları “Katkı Muhasebesi İşlemi” (“Maaşlar ve Personel” menüsü) belgesi kullanılarak girilir;
16-19. satırlar Sosyal Sigortalar Fonu hesabına aktarılan katkı paylarını içermektedir. 1C Muhasebe 8.3'te muhasebe ve sayısal değerlerin bu satırlara girilmesi, “Banka ve kasa” bölümündeki “Cari hesaptan yazılanlar” tablosu kullanılarak gerçekleştirilir;
20. satır, silinen borç miktarına karşılık gelir: sayısal değer satıra manuel olarak girilir;
21. satır, sigortalının fatura dönemi sonu itibarıyla borcunu ve 10. satır sırasıyla yerel Sosyal Sigorta Fonu'nun borcunu gösterir.

Sertifika formundaki bilgiler otomatik veya manuel olarak girilebilir. Tutarların manuel olarak girilmesi durumunda gerekli yeniden hesaplama işlemlerinin otomatik olarak gerçekleştirilmeyeceğine dikkat edilmelidir.

Sosyal sigorta giderlerini ve federal bütçe transferlerini kullanan harcamaları detaylandıran form (Şekil 4)

Bu form, daha önce Form 4-FSS'de kullanılan tabloyu kullanır. Bu, yardımların türüne göre sınıflandırılmasını yansıtmaktadır (hastalık izni, analık yardımları, çocuk bakımı yardımları, vb.). Sütun 5, yalnızca federal bütçeden geri ödenen harcamaları kapsar.

1C 8.3 programında hesaplama sertifikası nasıl oluşturulur?

Bunların özelliği, 1C 8.3'teki hesaplama sertifikalarının, rutin ay sonu kapanış işlemlerinin yürütülmesi sırasında sistem tarafından hesaplanan göstergeleri içermesidir. Hesaplama sertifikalarının amacı bu göstergelerin nasıl hesaplandığını açıklamaktır. Ayrıca sertifika formları ve hesaplamalar “Muhasebe Kanunu” gereklerine uygundur. Böylece muhasebeci bunları aylık rutin operasyonların yürütülmesini yansıtan muhasebe belgeleri olarak kullanabilir.

Ay kapanış formundan sertifika oluşturma

Hesaplama sertifikaları 1C'de hem rutin ay kapatma formundan hem de ayrı bir panelden edinilebilir.

Operasyonlar/Dönem Kapanışı/Ay Kapanışı

Lütfen dikkat: 1C'de, oluşturulan sertifikaları ve hesaplamaları (diğer muhasebe kayıtları gibi) elektronik imzayla imzalamak ve bunları Federal Muhasebe Kanununun gerekliliklerine uygun olarak arşive kaydetmek mümkündür. Bu fonksiyona, sertifika formundaki “Daha Fazla/Muhasebe kaydı/Elektronik imza imzala ve kaydet” butonuna tıklanarak ulaşılabilir.

1C 8.3 programı çeşitli sertifikaları ve hesaplamaları görüntülemenizi sağlar:

maliyet karnesi hakkında
üretilen ürünlerin maliyetlendirilmesi
Dolaylı giderlerin dağıtımı ve silinmesi
taşıma maliyetleri
gelir vergisi hesaplaması ve diğerleri

İçinde bulunulan ayın kapanış sonuçlarına göre oluşturulan mutabakat sertifikalarına dönem kapanış formunda işlem linklerinin yanı sıra “Hesaplama sertifikaları” butonundan da ulaşılabilmektedir.

Rapor panelinden döneme ait sertifikaların yazdırılması

Hesaplama sertifikaları oluşturmanın bir diğer yolu ise programda uygulanan tüm hesaplama sertifikalarının bulunduğu ayrı bir panel açmaktır.

Faaliyetler/Dönem kapanışı/Hesaplama sertifikaları

Burada herhangi bir sertifika hesaplamasını seçebilirsiniz. Oluşumdan önce isteğe bağlı bir süre belirtmeniz gerekecektir.

Şu kaynaktaki materyallere dayanmaktadır: programmist1s.ru