Calcolo degli interessi per l'utilizzo di fondi altrui. Interessi sull'utilizzo dei fondi altrui

Su Internet esiste un comodo servizio per gli avvocati: un calcolatore per il calcolo degli interessi per l'utilizzo dei fondi altrui ai sensi dell'articolo 395 del codice civile della Federazione Russa. Utilizzare gratuitamente.

Un calcolatore online per calcolare gli interessi pagati per aver trattenuto illegalmente somme di denaro o averne eluso il pagamento è conforme al Codice Civile. La base di conoscenza del calcolatore comprende tutte le variazioni del tasso di interesse per regione, fissate mensilmente dalla Banca di Russia, nonché:

tasso di rifinanziamento se il ritardo è iniziato prima del 1 giugno 2015;
, se il ritardo è durato dopo il 1° agosto 2016.

Il calcolatore per il calcolo degli interessi per l'utilizzo dei fondi di altre persone ti dirà:

quale formula viene utilizzata per calcolare la sanzione ex art. 395 Codice Civile della Federazione Russa;
come calcolare le sanzioni per ritardo di pagamento nel 2019 ai sensi di questo articolo.

Secondo le norme rilevanti per il 2019, il calcolo degli interessi ai sensi dell'articolo 395 del Codice Civile della Federazione Russa tiene conto della loro maturazione a partire dalla data successiva al giorno in cui avrebbe dovuto essere effettuato il pagamento.

Esempio. Se il debitore avrebbe dovuto effettuare il pagamento prima dell'11 gennaio 2019, il periodo di ritardo inizierà il 12 gennaio 2019.

Altri calcolatori per avvocati

Quali formule vengono utilizzate per il calcolo degli interessi ai sensi dell'articolo 395 del Codice Civile della Federazione Russa utilizzando una calcolatrice

Il calcolatore tiene conto di tutte le variazioni del tasso di interesse per regione, fissate mensilmente dalla Banca di Russia, nonché del tasso di rifinanziamento se il ritardo è iniziato prima del 1 giugno 2015 e del tasso di riferimento se il ritardo è durato dopo agosto 1, 2016.

La formula generale per il calcolo degli interessi ai sensi dell'articolo 395 del Codice Civile della Federazione Russa: moltiplicare l'importo del debito principale per il numero di giorni di calendario di ritardo nel pagamento e il tasso di riferimento attuale e dividere per il numero di giorni dell'anno.

Ad esempio: il debito del cliente nei confronti dell'appaltatore ammontava a 100.000 rubli. Il cliente ha ritardato il pagamento di 7 giorni di calendario. Durante il periodo di ritardo, il tasso di riferimento era del 7,5%. L'anno non è bisestile; ha 365 giorni. Quindi la sanzione prevista dall'articolo 395 sarà di 143 rubli e 84 centesimi.

Tieni presente che questo metodo viene utilizzato per determinare gli interessi di mora per i pagamenti una tantum. Se il debito è sorto in relazione a pagamenti periodici, gli interessi di mora vengono determinati separatamente per ciascun pagamento fino al giorno del rimborso del debito.

Tieni inoltre presente che il contratto può specificare una percentuale diversa e questa dovrebbe essere utilizzata durante il calcolo.

Come calcolare gli interessi ai sensi dell'articolo 395 del Codice Civile della Federazione Russa per i pagamenti periodici

Secondo la legislazione russa, l'importo della penalità per i pagamenti periodici (per l'utilizzo di servizi, credito, noleggio di attrezzature o immobili, ecc.) è formato come importo per tutti i periodi di pagamento.

Esempio.È stato concluso un contratto di sei mesi per il noleggio di un escavatore dal 25 luglio 2018 al 25 gennaio 2019 al prezzo di 30.000 rubli al mese. Secondo i termini del contratto, l'inquilino è tenuto a pagare l'affitto mensile in anticipo entro il 25 del mese in corso. Tuttavia, ha pagato solo per agosto e settembre ed ha evitato altri pagamenti. Per calcolare gli interessi ai sensi dell'articolo 395 del Codice Civile della Federazione Russa utilizzando una calcolatrice, è necessario sommare diversi importi utilizzando la seguente formula:

Interessi da 30.000 rubli. per il periodo di ritardo dal 25.09.2018 al 04.02.2019 (data approssimativa della dichiarazione di reclamo).
Interessi da 30.000 rubli. per il periodo dal 25/10/2018 al 04/02/2019.
Interessi da 30.000 rubli. per il periodo dal 25 novembre 2018 al 4 febbraio 2019.
Interessi da 30.000 rubli. per il periodo dal 25 dicembre 2018 al 4 febbraio 2019.

Per ogni periodo di ritardo viene calcolato l'importo della sanzione, l'importo degli interessi sarà la somma degli interessi di penalità per l'utilizzo o la trattenuta di fondi altrui maturati per ciascun periodo.

Come determinare gli interessi di mora se il tasso è cambiato

Il 1° gennaio 2016 il tasso di rifinanziamento è stato allineato a quello principale. Da questo momento in poi, gli interessi di mora ai sensi dell'articolo 395 del Codice Civile della Federazione Russa hanno iniziato a essere determinati secondo nuove regole: nel calcolatore è necessario indicare il tasso chiave attuale o un indicatore che corrisponde al periodo di ritardo. È necessario fare affidamento sul tasso di rifinanziamento solo quando si determina la penalità per i ritardi di pagamento nell'ambito di vecchi contratti. Tuttavia possono verificarsi casi di calcolo complessi.

Ad esempio, l'appaltatore ha completato il lavoro e lo ha consegnato in tempo, il 5 luglio 2018. La data di pagamento era legata al momento dell'accettazione dei risultati. Il 5 luglio il cliente ha accettato il lavoro, ma non ha pagato. L'importo del debito principale è di 100.000 rubli. Il ritardo è durato diversi mesi, durante i quali il tasso di riferimento è cambiato. Il cliente ha trasferito il denaro solo il 6 dicembre 2018. Gli interessi devono essere calcolati per il periodo dal 6 luglio (primo giorno di ritardo) al 6 dicembre. Sono 154 giorni. Quando si calcolano gli interessi ai sensi dell'articolo 395 del Codice Civile della Federazione Russa, è necessario utilizzare una formula generale e fare affidamento sul tasso in vigore durante il periodo indicato. Il calcolo potrebbe assomigliare a questo:

Dal 6 luglio al 16 settembre (73 giorni) il tasso chiave è del 7,25%. Quindi: 100.000 x 73 x 7,25% / 365 = 1.450 rubli.
Dal 17 settembre al 6 dicembre (81 giorni) il tasso di riferimento è del 7,5%. Quindi: 100.000 x 81 x 7,5% / 365 = 1.664 rubli 38 kopecks.
Somma il primo e il secondo risultato. Per il ritardo il cliente dovrà pagare 3.114 rubli e 63 centesimi.

Quali regole si applicano per il calcolo degli interessi ai sensi dell'art. 395, se non è stata indicata la data di rimborso del debito

L'articolo 810 del Codice Civile della Federazione Russa obbliga il mutuatario a rimborsare il denaro prestato nei tempi e nei modi previsti dal contratto di prestito. Se il contratto non contiene una data, un mese e un anno specifici di rimborso dell'importo del prestito, la Legge impone al mutuatario l'obbligo di rimborsare integralmente il debito entro trenta giorni dalla data in cui il creditore presenta le relative richieste.

Esempio. Il mutuatario ha preso in prestito 100.000 rubli dal creditore contro una ricevuta che non specificava una data di rimborso. Qualche tempo dopo, il 15 agosto, il creditore ha inviato al debitore una richiesta di rimborso del debito. In tale situazione, come primo giorno di ritardo non verrà considerato il 15 agosto, ma il 15 agosto più 31 giorni, cioè il 16 settembre, poiché il 15 settembre è l'ultimo giorno per rimborsare il prestito senza maturare interessi ai sensi dell'articolo 395 del Codice civile. Codice della Federazione Russa.

Le parti del contratto di prestito hanno il diritto di determinare autonomamente l'importo della sanzione per ritardato adempimento degli obblighi monetari. Secondo la parte 4 dell'art. 395 del Codice Civile della Federazione Russa, nel caso in cui nel contratto le parti stesse abbiano indicato l'importo delle multe per inadempimento (adempimento inadeguato) da parte di una delle parti del contratto dei propri obblighi pecuniari, quindi il calcolo di gli interessi vengono effettuati sulla base del contratto.

Tuttavia, sulla base della parte 6 dell'art. 395 del Codice Civile della Federazione Russa, il convenuto ha il diritto di presentare istanza al tribunale per ridurre l'importo degli interessi se è sproporzionato rispetto alle conseguenze del mancato pagamento del debito.

A questo proposito, quando si deposita una richiesta di risarcimento, vale la pena considerare la possibile riduzione delle pretese da parte del giudice e, se c'è una chiara discrepanza tra l'importo degli interessi e il debito totale, si dovrebbe ridurre autonomamente l'importo degli interessi , risparmiando così sull'importo del dazio statale.

In questo articolo parleremo delle conseguenze dell'esecuzione prematura di un obbligo di debito, come presentate dal Codice Civile russo. Ti diremo anche in dettaglio come calcolare gli interessi per l'utilizzo del denaro di qualcun altro.

Lettera della legge

Tutte le informazioni di cui abbiamo bisogno sono contenute nell'art. 395. Consideriamo cosa dice il Codice civile riguardo agli interessi sull'utilizzo del patrimonio altrui:

Se una persona trattiene illegalmente il denaro di qualcun altro, evita di restituirlo al creditore o è in ritardo nel ripagare il debito, sull'importo del suo prestito, anch'esso obbligatorio per il pagamento, vengono addebitati gli interessi. La loro dimensione è determinata dall’attuale tasso chiave della Banca Centrale per il periodo in corso (dal 5 al 17%). Le norme indicate valgono se l'accordo tra creditore e creditore non implica una diversa misura di interessi per l'utilizzo di fondi altrui.
Se le perdite subite dal creditore a causa della prematura restituzione del debito sono maggiori dell'importo degli interessi di cui al paragrafo precedente, allora ha tutto il diritto di richiedere al mutuatario il rimborso completo delle sue perdite.
Gli interessi maturano per l'utilizzo del denaro altrui fino al giorno compreso in cui l'intero importo viene restituito al creditore, a meno che il contratto di debito o altri atti legislativi non prevedano un periodo diverso.
Se l'accordo tra il creditore e il mutuatario prevede una sanzione per l'esecuzione impropria di questo accordo o per la sua totale inosservanza, gli interessi di cui al primo paragrafo non vengono recuperati dal debitore. Considerato il fatto che non ci sono altre condizioni nel documento contrattuale specificamente riguardanti questa circostanza.
La maturazione di interessi composti per l'utilizzo di fondi altrui (somma di interessi su interessi) non è consentita da questo articolo a meno che questo fatto non sia preliminarmente introdotto da un accordo o altro atto legislativo.
Se l'importo degli interessi maturati non corrisponde chiaramente alla gravità della violazione dell'obbligo di debito, il tribunale, su richiesta del mutuatario, può ridurlo a limiti più ragionevoli. Tuttavia, anche in questo caso, gli interessi sull'utilizzo dei fondi altrui non dovrebbero essere inferiori a quelli specificati nel primo paragrafo, stabiliti a tasso fisso per i prestiti della Banca Centrale della Federazione Russa.

Passiamo ora al calcolo di tale multa e alle informazioni necessarie a tal fine.

Calcolo degli interessi per l'utilizzo di fondi altrui

Per utilizzare le disposizioni dell'articolo espresso del Codice Civile della Federazione Russa in un caso reale, è necessario determinare i seguenti punti:

inizio calcolo degli interessi;
data di completamento della maturazione degli interessi;
tasso d'interesse;
procedura di calcolo.

Vediamo ogni punto nel dettaglio.

Inizio della maturazione della sanzione

Arte. 191 del codice civile prescrive che la maturazione degli interessi per l'utilizzo dei fondi altrui decorre dal giorno successivo alla data in cui, secondo l'accordo, il prestito deve essere rimborsato.

Se guardiamo a questo usando un esempio specifico: Ivanov A.B. secondo la cambiale, era obbligato a restituire un certo importo alla S.S. Smirnov il 5 agosto 2017. Tuttavia, il mutuatario non ha adempiuto al suo obbligo. Quindi Smirnov S.S. ha il diritto di esigere interessi per l'utilizzo di fondi altrui dal 6 agosto 2017.

Completamento del calcolo degli interessi

Il secondo paragrafo della Risoluzione del Plenum delle Corti Supreme della Federazione Russa (SC e Arbitrato) n. 13/14 dichiara che gli interessi per il rimborso ritardato di un prestito maturano fino a una data specifica - la data in cui il mutuatario ha completamente ripagò il suo debito. A meno che il contratto o altro atto legislativo non stabilisca un termine diverso.

Continuando a considerare il nostro esempio, supponiamo che Ivanov A.B. restituì il prestito a Smirnov S.S. 2 settembre 2017. Di conseguenza, il creditore ha il diritto di esigere gli interessi dal suo debitore per il periodo dal 6 agosto al 2 settembre 2017 compreso.

Tasso d'interesse

L'articolo 395 (comma 1) stabilisce specificamente l'importo della sanzione - interessi per l'utilizzo di fondi altrui. Corrisponde al tasso della Banca Centrale Russa il giorno in cui il debito è stato effettivamente rimborsato. In questo caso viene registrato il tasso stabilito per la regione in cui risiede il debitore, persona fisica, o il mutuatario, persona giuridica.

L'articolo 51 della Risoluzione del Plenum delle Corti Supreme n. 6/8, al fine di eliminare alcune incongruenze che emergono dalla lettura del comma 1 dell'articolo 395 del Codice Civile, prescrive che l'importo degli interessi maturati sia pari all'importo tasso di rifinanziamento attualmente stabilito dalla Banca Centrale della Federazione Russa per le organizzazioni bancarie commerciali sulle risorse creditizie. Il modo più semplice per scoprire le sue dimensioni è sul sito ufficiale della Banca Centrale Russa.

Consideriamo di nuovo il nostro esempio. Da giugno 2017 la Banca Centrale della Federazione Russa ha fissato il tasso di riferimento al 9% annuo. Di conseguenza, Ivanov A.B. pagherà gli interessi al suo creditore tenendo conto di tale importo.

Calcolo degli interessi di mora

La Risoluzione n. 13/14 del Plenum delle Corti Supreme della Federazione Russa prescrive che, tenendo conto degli interessi al tasso della Banca Centrale della Federazione Russa, per impostazione predefinita si presuppongono 360 giorni all'anno e 30 giorni in un mese.

Da ciò possiamo ricavare la seguente comoda formula:

P = (SR x D x BH) / 36.000.

P - l'importo degli interessi per la restituzione tardiva dell'importo preso in prestito.

SR - tasso di rifinanziamento stabilito dalla Banca Centrale.

D è la dimensione dell'obbligazione di debito.

BH - il numero di giorni di ritardo, compresi quelli in cui il debito è stato interamente rimborsato direttamente al creditore.

36.000 - 360 giorni l'anno, moltiplicati per un indicatore che riporta la quota dell'uno per cento.

Esempio pratico di calcolo

Facciamo alcuni chiarimenti sull'esempio presentato in tutto l'articolo, vale a dire l'importo che Ivanov A.B. preso in prestito da Smirnov S.S. Lascia che siano 100mila rubli. Ora abbiamo tutte le informazioni per sostituire nella formula:

D = 100.000 rubli.

Sostituiamo questi numeri nella formula di calcolo:

(9 x 100.000 x 28) / 36.000 = 700.

Da qui otteniamo che Ivanov A.B. al momento del rimborso del debito a Smirnov S.S. per un ritardo nel pagamento di 28 giorni, l'importo totale dovrà essere versato al creditore 100.700 rubli (100.000 + 700).

In questo articolo abbiamo esaminato uno degli esempi più semplici di calcolo degli interessi per l'esecuzione tardiva di un debito. In alcuni casi, ciò è complicato da rimborsi parziali del debito, nonché da pagamenti mensili di remunerazione al creditore per il prestito concesso. È meglio eseguire tali calcoli non in modo indipendente, ma utilizzando numerosi calcolatori online disponibili su Internet.

La ritardata erogazione dell'importo preso in prestito, a meno che il contratto di prestito non preveda una condizione diversa, è punibile con la maturazione di interessi per trattenere il denaro di qualcun altro per ogni giorno di ritardo secondo il contratto. Ricorda che questa multa matura fino a quando l'obbligo di debito nei confronti del creditore non viene completamente rimborsato.

Sfortunatamente, spesso devi fare i conti con la disonestà della tua controparte. La legislazione della Federazione Russa offre, a titolo di risarcimento delle perdite, la possibilità di recuperare dal debitore inadempiente gli interessi per lo sfruttamento illegittimo di beni di terzi. Come calcolare gli interessi per l'utilizzo dei fondi di altre persone, quali punti significativi devono essere presi in considerazione, su quali documenti normativi fare affidamento: troverai tutto questo nell'articolo. Verrà inoltre effettuato un calcolo utilizzando un esempio specifico.

Cosa significa usare i soldi di qualcun altro?

Nelle moderne condizioni aziendali si verifica spesso una situazione in cui i beni altrui vengono utilizzati illegalmente, soprattutto in casi come:

Ritardo nel pagamento dei crediti.
Rimborso tardivo di prestiti e crediti.
Trattenimento illegittimo di importi pagati in eccesso o erroneamente.

Per effettuare il calcolo è necessario chiarire alcuni punti importanti: stabilire chiaramente l'intervallo di tempo per il quale maturerà la penale, cioè la data da cui inizia la maturazione e la data di completamento del processo di maturazione, e la procedura di calcolo .

Determinare la data di inizio dell'intervallo di tempo

Come regola generale, la maturazione degli interessi dovrebbe iniziare il giorno successivo al mancato adempimento dei propri obblighi da parte della controparte nei tuoi confronti. Diamo un'occhiata a un esempio. Il termine di pagamento per la merce era il 31/07/2015, ma l'acquirente non ha effettuato il pagamento. Di conseguenza, il diritto di iniziare ad addebitare le penalità per il ritardo decorre dal 1° agosto.

Succede che il contratto non indichi la data esatta del pagamento, inoltre, in caso di pagamento eccessivo o errato di fondi, come determinare l'intervallo di tempo per il calcolo degli interessi? In questo caso, fanno affidamento sulla data della domanda. Ciò significa che il debitore deve restituire i fondi entro una settimana dal momento in cui gli è stata presentata una richiesta di pagamento. Dall'ottavo giorno puoi tranquillamente perseguire legalmente l'uso illegittimo del tuo denaro.

La richiesta deve essere fatta per iscritto; è opportuno che contenga una nota attestante che il debitore ha ricevuto l'atto.

Determinare la data finale dell'intervallo di tempo

Gli interessi maturano durante l'intero periodo fino a quando la controparte non adempie ai propri obblighi. Supponiamo che nel nostro esempio l'acquirente abbia depositato l'intero importo richiesto sul conto bancario della tua azienda il giorno 08/08/2015. Pertanto, gli interessi matureranno per il periodo dal 1 agosto al 08 agosto.

Determinazione del tasso di interesse

Secondo i documenti normativi, la percentuale di utilizzo dei fondi altrui deve essere calcolata in base al tasso di rifinanziamento rilevante al momento dell'adempimento dell'obbligo. Il 14 settembre 2012 è stato approvato alle 8.25 e da allora non è stato più rivisto. Ciò significa che gli interessi devono essere calcolati in base a questo tasso.

Importante chiarimento. Le disposizioni dell'articolo 395, primo comma, entrano in vigore solo se le parti contraenti non hanno precisato l'importo del tasso di interesse nel calcolo delle sanzioni per ritardi illegittimi. Se le parti tengono conto di questo punto nell'accordo, il calcolo viene effettuato in base al tasso specificato nel documento e non al tasso di rifinanziamento, rispettivamente, gli importi differiranno in modo significativo.

Facciamo un calcolo

Ora paghiamo per l'uso del denaro degli altri. Supponiamo che il debito per le merci fosse di 100.000 rubli. Il periodo di utilizzo è di otto giorni. 100.000/100*8,25 = 8.250 rubli. Questo è l'importo per l'anno, ma dobbiamo calcolare per 8 giorni. Secondo i documenti normativi, per calcolare gli interessi si presuppone che ci siano 360 giorni in un anno, il che significa 8250/360*8 = 183,33 rubli.

Oppure puoi usare un'altra formula per calcolare:

Importo degli interessi = (Tasso di rifinanziamento*Importo del debito*Numero di giorni di ritardo)/36000

Calcoliamo utilizzando questa formula: (8,25*100000*8)/36000 = 183,33 rubli. Utilizza l'opzione di calcolo che ritieni più semplice.

Puoi anche trovare calcolatori speciali su Internet che ti permetteranno di calcolare rapidamente gli interessi sull'utilizzo del denaro di altre persone. Ti verrà richiesto di inserire in un'apposita tabella l'importo del debito e il periodo per il quale è stato contratto. Il calcolo viene eseguito istantaneamente. Vedrai non solo l'importo totale, ma anche l'importo per un giorno di ritardo in percentuale e rubli.

Utilizzando la stessa formula vengono calcolate le sanzioni per tasse e imposte, i debiti per l'alloggio e i servizi comunali e altri pagamenti. Conoscere questa formula ti aiuterà a verificare in modo indipendente la correttezza del calcolo dell'importo delle sanzioni per i tuoi debiti.

Regolamenti

Il calcolo degli interessi per l'utilizzo dei fondi altrui è stabilito da una serie di documenti normativi:

il documento più importante è il Codice Civile, articolo 395;
l'inizio del periodo di tempo per il calcolo degli interessi è stabilito in conformità con le disposizioni dell'articolo 191 del Codice Civile della Federazione Russa;
la fine dell'intervallo di tempo per il calcolo degli interessi e i dati sui giorni dell'anno per il calcolo degli interessi al tasso della Banca Centrale della Federazione Russa sono stabiliti dalla Risoluzione n. 13/14 dell'8 ottobre 1998, adottata dalla Plenum della Corte Suprema Arbitrale e della Corte Suprema Arbitrale della Federazione Russa e articolo 316 del Codice Civile della Federazione Russa;
il chiarimento su quale tasso di interesse seguire è contenuto nella Risoluzione n. 6/8 del 1 luglio 1996, adottata dal Plenum della Corte Suprema Arbitrale e dalla Corte Suprema Arbitrale della Federazione Russa;
i dati sul tasso di rifinanziamento sono contenuti sul sito web della Banca Centrale della Federazione Russa.

In effetti, il calcolo degli interessi per l'utilizzo dei fondi altrui contiene un numero ancora maggiore di sfumature e sottigliezze, ma nella maggior parte dei casi le informazioni sopra indicate saranno sufficienti per emettere una fattura alle controparti e riscuotere sanzioni.

"Sei una persona piuttosto volgare", obiettò Bender, "ami i soldi più del necessario".
- Non ti piacciono i soldi? - Ippolit Matveevich urlò con la voce di un flauto.
- Non mi piace.
- Perché te ne servono sessantamila?
- Per principio!
(dal film “12 sedie”)

Non solo ogni anno vengono apportate decine di modifiche al Codice Fiscale della Federazione Russa. Anche il Codice Civile non passa inosservato. Prestiamo spesso attenzione ai nuovi sviluppi nella legislazione societaria; oggi parleremo di cose più ordinarie: gli interessi sull'adempimento tardivo di un obbligo monetario. L'articolo 395 del Codice Civile della Federazione Russa è noto non solo agli avvocati, ma anche agli imprenditori, perché la regola sulla necessità di pagare sanzioni in base al tasso di rifinanziamento è stata a lungo data per scontata. Le modifiche alla procedura per il calcolo degli interessi ai sensi dell'articolo 395 del Codice civile della Federazione Russa sono state apportate due volte, con una differenza inferiore a un anno.

Al fine di semplificarti la vita e proteggerti da errori in tali sciocchezze che influenzano la costruzione dei rapporti con le controparti nella formulazione dei termini dei contratti, chiariremo alcuni punti relativi al calcolo del cosiddetto “interesse legale”.

Interessi per inadempimento di un'obbligazione pecuniaria Art. 395 del Codice Civile della Federazione Russa.

A partire dal 01/06/2015 e, rischiamo di limitare il periodo, al 24/03/2016. Nell'applicazione di questo articolo vi è stata confusione, ulteriormente aggravata dalla comparsa dell'articolo 317.1 del Codice civile della Federazione Russa. Legge federale del 03/08/2015 N. 42-FZ è stata introdotta una nuova procedura: gli interessi ai sensi dell'art. 395 cominciò ad essere calcolato non sulla base del tasso di rifinanziamento, ma secondo i “tassi medi” degli interessi bancari sui depositi dei privati presso il luogo del creditore. Le modifiche alla procedura di liquidazione hanno riguardato i rapporti giuridici sorti dopo il 1 giugno 2015. La Banca di Russia ha aggiornato mensilmente gli indicatori degli interessi bancari per il calcolo ai sensi dell'art. 395 del Codice Civile della Federazione Russa e per ogni periodo di ritardo gli interessi, se necessario, dovevano essere calcolati in base al suo indicatore.

Ovviamente tale procedura risultava scomoda, quindi, già dal 01/08/2016. interesse ex art. 395 del Codice Civile della Federazione Russa deve essere calcolato al tasso di riferimento della Banca di Russia in vigore nei periodi interessati. Spieghiamo che, di fatto, il tasso di riferimento ha sostituito il tasso di rifinanziamento, quindi possiamo tranquillamente affermare che c'è stato un ritorno alla vecchia procedura di calcolo degli interessi per l'utilizzo dei fondi altrui, in vigore fino al 1 giugno. 2015.

Designiamo i periodi durante i quali diverse regole per il calcolo degli interessi per inadempimento di un obbligo pecuniario ai sensi dell'art. 395 Codice Civile:

per i periodi sopravvenuti fino al 31/05/2015, - calcoliamo al tasso di rifinanziamento attuale;

dal 01/06/2015 fino al 31/07/2016- ai tassi d'interesse bancari medi per privati, incl. e per inadempimento di un obbligo pecuniario derivante da un contratto concluso prima del 01/06/2015. accordo, in relazione ai periodi di ritardo intervenuti a partire dal 01/06/2015, e

dal 01.08.2016. ad oggi - al tasso chiave della Banca di Russia.

Tuttavia nel contratto stesso può essere stabilito un tasso di interesse diverso, cosa che consigliamo di fare per semplificarvi la vita nel caso in cui dobbiate avvalervi dell'art. 395 Codice Civile. Quando si stabilisce nel contratto un tasso diverso, è necessario indicare che si tratta specificamente di interessi ai sensi dell'art. 395 del Codice Civile della Federazione Russa, altrimenti potremmo parlare di una sanzione, che esclude l'applicazione dell'art. 395, se non diversamente stabilito dalle parti nell'accordo (clausola 4 dell'articolo 395 del Codice Civile della Federazione Russa). In precedenza, non esisteva tale indicazione nel codice civile, il che significa che il calcolo degli interessi per l'utilizzo di fondi altrui (articolo 395 del codice civile della Federazione Russa) e delle sanzioni (articolo 330 del codice civile della Federazione Russa Federazione) non si contraddicevano a vicenda.

Tieni presente che in una causa la somma di denaro recuperata sanzioni e gli interessi per inadempimento di un obbligo pecuniario possono essere ridotti dal tribunale se la sanzione riscossa è sproporzionata rispetto alle conseguenze dell'inadempimento dell'obbligo ai sensi dell'art. 333 Codice Civile della Federazione Russa. I limiti per la riduzione dell'importo degli interessi addebitati per l'utilizzo di fondi altrui sono stabiliti al comma 6 dell'art. 395 del Codice Civile della Federazione Russa: il tribunale non può ridurre gli interessi ai sensi dell'art. 395 del Codice Civile della Federazione Russa, se il creditore ha applicato il calcolo stabilito nel codice stesso (cioè in base al tasso di riferimento). Se l'accordo prevede una procedura diversa per il calcolo degli interessi, il tribunale può ridurre l'importo dell'importo riscosso su richiesta del debitore, ma la possibilità di riduzione è limitata dall'importo degli interessi che si otterrebbero se il calcolo specificato nel comma 1 dell'art. 395 del Codice Civile della Federazione Russa. Analoga restrizione in termini di riduzione dell'importo della sanzione prevista dall'art. 333 del Codice Civile della Federazione Russa fornirebbe ancora più garanzie di disciplina in termini di adempimento degli obblighi e di comprensione se abbia senso riscuotere sanzioni in tribunale.

Passiamo ora all'articolo 317.1 del Codice Civile della Federazione Russa

Questo articolo ha “debuttato” come nuova norma del Codice Civile della Federazione Russa dal 01/06/2015 al 01/08/2016. è stato percepito come uno “specchio deformante” dell’articolo 395. Dal 1 agosto 2016 è in vigore la sua nuova versione:

Nei casi in cui la legge o l'accordo prevedono che gli interessi siano soggetti alla maturazione dell'importo dell'obbligazione monetaria per il periodo di utilizzo dei fondi, l'importo degli interessi è determinato dal tasso di riferimento della Banca di Russia in vigore durante i periodi interessati (interessi legali), salvo che la legge o la convenzione non stabiliscano un diverso importo di interessi.

comma 1 art. 317.1 del Codice Civile della Federazione Russa

Interesse ex art. 317.1 del Codice Civile della Federazione Russa si applica ai rapporti in cui i partecipanti sono sia organizzazioni commerciali, singoli imprenditori e individui (dal 01.08.2016) e maturano solo obblighi monetari nel seguente ordine:

dal 01/06/2015 al 31/07/2016- “automaticamente”, salvo i casi in cui la non applicazione è prevista dalla legge o da un accordo, indipendentemente dalla violazione da parte delle parti dei loro obblighi ai sensi dell’accordo al tasso di rifinanziamento,

dal 01.08.2016 solo se previsto dalla legge o da una convenzione, al tasso di riferimento.

Gli obblighi monetari derivano principalmente dagli acquirenti (clienti). Anche il venditore (esecutore) può essere tenuto a pagare tali interessi, ma solo se sorge l'obbligo di restituire l'anticipo precedentemente ricevuto. Il fatto stesso di ricevere un anticipo non costituirà la base per l'insorgere di un'obbligazione pecuniaria e l'art. Non è necessario applicare l'articolo 317.1 (Lettera del Ministero delle Finanze della Federazione Russa del 9 dicembre 2015 N 03-03-РЗ/67486). Nella stessa lettera del 9 dicembre 2015. Il Ministero delle Finanze, tra l'altro, ha spiegato che gli interessi maturati ex art. 317.1 automaticamente o previo accordo delle parti sono soggetti a contabilizzazione da parte del contribuente come parte del reddito (spese) non operativo al momento della determinazione della base imponibile per l'imposta sul reddito delle società.

Dopo l'apparizione di questa norma, le forze dell'ordine per qualche motivo hanno iniziato a considerare il diritto di addebitare interessi ai sensi dell'art. 317.1 del Codice Civile della Federazione Russa è un obbligo e da tempo indica agli enti imprenditoriali che l'applicazione di questa norma è obbligatoria e che è possibile rifiutare “automaticamente” gli interessi maturati solo condonando il debito, e nel momento la maturazione degli interessi decorre dall'art. 317.1 deve essere determinato dal momento di ultimazione della prestazione di servizi/esecuzione del lavoro. La presenza di condizioni di differimento non costituisce in alcun modo un ostacolo alla maturazione degli interessi. Tutti capivano che questa posizione era priva di buon senso, ma non sempre potevano dimostrare il contrario.

Dal 01.08.2016 Le parti decidono autonomamente se applicare l'art. 317.1 del Codice Civile della Federazione Russa ai loro rapporti o meno, e non ne escludono freneticamente l'effetto nei contratti. E gli interessi vengono calcolati, se applicabili, dal momento in cui l'acquirente (cliente) aveva l'obbligo monetario di pagare la merce (lavoro, servizio), ma non ha pagato (si è verificato un ritardo).

Una nota spiacevole: secondo il testo della legge che modifica il testo dell'art. 317.1, non contiene norme sulla validità dell'articolo nel tempo, ovvero nel periodo dal 01/06/2015. fino al 31/07/2016 gli interessi matureranno “automaticamente” secondo il dettato della normativa vigente nel periodo indicato. Quindi, se tutti i contratti fossero rifatti, non sarebbe vano. Diciamo di più: è meglio andare sul sicuro e "neutralizzare" questo articolo per il periodo dal 01/06/2015. fino al 31/07/2016 nei contratti in cui ciò non avvenisse, utilizzare il comma 2 dell'art. 425 del Codice Civile della Federazione Russa ed estendere l'abolizione/limitazione dell'effetto dell'Articolo 317.1 alle obbligazioni pecuniarie sorte (e adempiute) nel passato.

Sussiste ancora il rischio che, senza prestare attenzione all'art. 317.1 del Codice Civile della Federazione Russa in esecuzione di un accordo concluso nel periodo dal 01/06/2015. fino al 31 luglio 2016, un giorno un acquirente (cliente) in buona fede potrebbe scoprire l'obbligo di pagare gli interessi su un'obbligazione monetaria. Ad esempio: in caso di pagamento di beni (lavori, servizi) con pagamento differito dall'importo di 10 milioni, l'acquirente (cliente) deve pagare 2.260 rubli al giorno. E per questo, a quanto pare, non è necessario violare i termini di pagamento!

Inoltre, una delle parti dell'accordo potrebbe dover affrontare ulteriori oneri fiscali sul reddito a causa della maturazione "obbligatoria" degli interessi legali. Naturalmente, gli importi sono piccoli e non costituiranno motivo per un controllo, ma durante un controllo già iniziato ciò si tradurrà in una spiacevole aggiunta ai requisiti dell'autorità fiscale.

Lo scopo principale della norma dell'art. 317.1 del Codice Civile della Federazione Russa è l'istituzione di una commissione per l'utilizzo dei fondi, e questa è la sua differenza fondamentale rispetto all'art. 395 del Codice Civile della Federazione Russa. Nel Codice Civile della Federazione Russa, questi articoli erano sempre collocati in diversi capitoli: Art. 317.1 nel capitolo “Adempimento degli obblighi”, e l'art. 395 nel capitolo "Responsabilità per violazione degli obblighi" del Codice Civile della Federazione Russa.

Il Plenum della Corte Suprema, con la Risoluzione n. 7 del 24 marzo 2016. porre finalmente fine a tutte le controversie relative alla natura giuridica degli articoli 395 e 317 comma 1 del Codice civile della Federazione Russa, indicando al paragrafo 53 che, in contrasto con l'interesse previsto dal comma 1 dell'articolo 395 del Codice civile della Federazione Russa, l'interesse stabilito dall'articolo 317.1 del Codice Civile della Federazione Russa, non sono una misura di responsabilità, ma rappresentano un compenso per l’utilizzo dei fondi e maturazione degli interessi dall'inizio del ritardo ex art. 395 del Codice Civile della Federazione Russa non pregiudica il calcolo degli interessi ai sensi dell'articolo 317.1 del Codice Civile della Federazione Russa.

Avendo previsto nel contratto gli interessi ai sensi dell'Articolo 317.1 e dell'Articolo 395 del Codice Civile della Federazione Russa, calcolati al tasso chiave (attualmente il 10%), "accrediterai" alla tua controparte senza scrupoli ai sensi del contratto un tasso minimo del 20% annuo. E se nel contratto prevediamo anche la contestuale esistenza di una sanzione ex art. 394 e interessi ex art. 395 del Codice Civile, allora è improbabile che la tua controparte rischi di ritardare l'adempimento delle sue obbligazioni derivanti dal contratto. Considerata la possibilità di riduzione della sanzione in sede giudiziale (art. 333 cc) e di ricalcolo al tasso di interesse di riferimento ex art. 395 cc, l'art. 317.1 del Codice Civile può fungere da sorta di garanzia che riceverete tale pagamento per l'utilizzo dei fondi che corrisponderanno alle condizioni del mercato dei prodotti creditizi. Inoltre, nel determinare la priorità del rimborso dei crediti derivanti da un'obbligazione pecuniaria, l'importo degli interessi di cui al punto 317.1 verrà riscosso prima dell'importo del debito principale.

Per un uso efficace dell’art. 317.1 inserire nel contratto una clausola, ad esempio, avente il seguente contenuto:

Interessi previsti dall'articolo 317.1. Codice Civile della Federazione Russa, maturano su obblighi monetari non adempiuti entro il periodo stabilito dall'accordo. Gli interessi maturano dall'inizio del ritardo nell'adempimento dell'obbligazione monetaria fino al momento del suo effettivo adempimento. Maturazione degli interessi dall'inizio del ritardo ex art. 395 del Codice Civile della Federazione Russa e (o) le sanzioni non influiscono sul calcolo degli interessi ai sensi dell'articolo 317.1 del Codice Civile della Federazione Russa

Maggiori dettagli e dettagli in merito alla richiesta e al calcolo degli interessi ex art. 317, comma 1, del Codice Civile, nonché la possibilità di prescrivere nel contratto le proprie regole per l'applicazione e l'entità delle misure di responsabilità civile, obbligano a studiare le condizioni dei contratti in modo più dettagliato e accurato, impongono una maggiore indipendenza alle parti in termini di discussione dei termini di cooperazione, consentono di prevedere la propria opzione e considerare attentamente tutte le possibili conseguenze.

Arte. 395 del Codice Civile della Federazione Russa rivela la responsabilità di una persona per trattenuta illegale o rimborso prematuro di un debito. Gli interessi sull'uso del denaro di qualcun altro agiscono come una punizione per una persona che ha violato gli obblighi contrattuali. Questo articolo è previsto per eliminare l'arricchimento illecito e proteggere i diritti di tutte le parti.

Prima di spiegarti come calcolare gli interessi sull’utilizzo del denaro altrui, diamo un’occhiata ad alcune definizioni della legislazione civile del paese. La terminologia aiuterà a determinare i diritti e gli obblighi di ciascuna parte del rapporto giuridico.

Decidere le date

Prima di tutto, vale la pena decidere la data di maturazione degli interessi. In conformità con l'art. 191 del Codice Civile della Federazione Russa, le commissioni per l'utilizzo dei fondi presi in prestito maturano il giorno successivo alla data di mancato adempimento degli obblighi contrattuali. Per chiarezza, consideriamo esempio.

Il mutuatario Petrov V.M. ha preso in prestito 50mila rubli da Ivanov I.S. Il rapporto giuridico tra le parti è supportato da una cambiale. La procedura per il calcolo degli interessi non è specificata nel documento. Se Petrov non restituisce il denaro entro il 31 dicembre, Ivanov può addebitare gli interessi sull'importo del debito a partire dal 1° gennaio. Nel fare ciò, deve ispirarsi all’art. 191 Codice Civile della Federazione Russa.

Il prossimo parametro importante è la data finale per l'addebito delle commissioni per l'utilizzo del denaro preso in prestito. In conformità con la legge, viene riconosciuta come la data in cui il mutuatario ha completamente rimborsato i propri obblighi nei confronti della seconda parte della transazione. Diciamo che nell’esempio in esame il mutuatario ha saldato l’intero importo del debito il 15 gennaio. Di conseguenza, il creditore ha il diritto di esigere il pagamento per l'utilizzo del suo denaro dal 1 gennaio al 15 gennaio.

Procedura di rimborso del debito

Un ruolo importante nel calcolo degli interessi per l'utilizzo dei fondi altrui è dato alla procedura di rimborso del debito. Evidenziamo due casi:

volontario;
costretto.

Nel secondo caso, il debitore inadempiente rischia non solo la sua proprietà, ma anche spese aggiuntive, poiché se perde in tribunale, dovrà rimborsare il dazio statale e altri pagamenti relativi al procedimento giudiziario.

Interesse

Soffermiamoci separatamente sull'importo degli interessi per il rimborso tardivo del debito. Ai sensi del comma 1 dell'art. 395 del Codice Fiscale della Federazione Russa nella nuova edizione, la commissione è pari all'interesse di sconto bancario in una determinata area alla data di inadempimento degli obblighi di debito. Inoltre, se un’entità commerciale agisce come creditore, viene presa in considerazione la tariffa stabilita nella regione in cui si trova il 70% o più del patrimonio dell’impresa.

Importante! La normativa civile non prevede il concetto di “percentuale contabile degli enti creditizi”. In conformità con la Risoluzione della Corte Suprema della Federazione Russa n. 6/8 del 1 luglio 1996, viene invece applicato un tasso di rifinanziamento, che è completamente regolato dalla Banca di Russia.

Questo tasso si riferisce all'importo del pagamento annuo per i prestiti concessi dalla Banca Centrale della Federazione Russa alle organizzazioni bancarie commerciali. È la sua dimensione che influenza la politica monetaria del paese. Se gli accordi tra le parti fossero effettuati in valuta estera, al posto del tasso di riferimento dovrebbe essere utilizzato il rendimento medio ponderato dei depositi bancari in valuta estera.

La commissione per l'inadempimento degli obblighi di debito è pari al tasso di rifinanziamento alla data di violazione del termine di rimborso. Quando si risolve un conflitto in tribunale, è possibile applicare sia il tasso del giorno in cui è stata presentata la domanda, sia il tasso del momento in cui è stata presa la decisione del tribunale. Molto spesso, la tassa viene calcolata alla data di presentazione della domanda ufficiale alle autorità giudiziarie.

Algoritmo di calcolo degli interessi

Sul nostro sito web è possibile utilizzare calcolatrice calcolare gli interessi per l'utilizzo dei fondi di altre persone.

Sulla base della Risoluzione della Corte Suprema Arbitrale della Federazione Russa n. 13/14 dell'8 ottobre 1998, nel calcolare le commissioni per l'utilizzo del denaro di altre persone, si presume per impostazione predefinita che ci siano 360 giorni in un anno, e 30 giorni in un mese. Quando si impostano quantità note, la formula assumerà la seguente forma:

Interessi = (importo del debito * tasso di rifinanziamento della Banca di Russia * numero di giorni di ritardo) / 36000,

dove: 36000 è il valore ottenuto moltiplicando il numero di giorni del periodo per il valore calcolato per la quota 1%.

Buono a sapersi! Soltanto la Banca Centrale della Federazione Russa fissa il tasso di rifinanziamento. Puoi scoprire il suo valore direttamente sul sito ufficiale della Banca di Russia. La sezione corrispondente presenta la dinamica del tasso nel tempo. Informazioni aggiornate sono fornite anche sul sito web del sistema elettronico di riferimento e giuridico “ConsultantPlus”. Basta andare alla pagina principale e attivare l'opzione “Tasso di sconto della Banca di Russia”.

Per consolidare le basi teoriche, calcoliamo le percentuali utilizzando l'esempio sopra descritto. Supponiamo che il mutuatario paghi volontariamente il creditore, senza coinvolgere l'autorità giudiziaria. Prendiamo il 2016 come periodo di riferimento. Dal 1° gennaio 2016 il tasso di rifinanziamento della Banca Centrale della Federazione Russa era pari all'11% annuo. Sostituiamo i valori noti nella formula.

Interesse = (50.000*11%*15 giorni) /36.000 = 229,17 rubli.

Quindi, V.M. Petrov deve trasferire altri 229,17 rubli al creditore, poiché ha violato i suoi obblighi di debito. Nell’esempio considerato si è ipotizzato che il tasso fosse pari all’11%, poiché non era variato il 15 gennaio. Quando si modifica il tasso di rifinanziamento, il suo valore viene preso a partire dalla data di rimborso degli obblighi, ovvero, nel nostro esempio, il 15 gennaio.

Caratteristiche della riscossione degli interessi tramite tribunale

Infatti, ricevere il pagamento per aver violato obblighi contrattuali previsti da simili
le transazioni non sono facili, poiché è necessario dimostrare al tribunale il fatto dell'utilizzo del denaro e la perdita di profitti subita dall'attore (creditore). Quando risolvi un conflitto in tribunale, dovresti ricordare le regole di base:

Il creditore può esigere il pagamento degli interessi solo se oggetto del rapporto giuridico era il denaro. Se una delle parti ha ceduto la proprietà all'altra, in caso di violazione degli obblighi contrattuali non verrà addebitato alcun pagamento.
L'attore deve dimostrare che l'imputato ha utilizzato il suo denaro illegalmente. Ciò significa che i rapporti giuridici devono essere supportati da documenti.
Ci deve essere un intento intenzionale nel non restituire il denaro al creditore in tempo. Inoltre, non dovrebbe esserci alcun fatto che l'attore impedisca il rimborso del debito.

La pratica giudiziaria mostra che molto spesso l'attore si rivolge al tribunale per riscuotere gli interessi se i servizi previsti dall'accordo concluso non vengono forniti e il denaro (pagamento anticipato) non viene restituito in tempo. In questo caso, il fatto dell'arricchimento illegale e dell'inadempimento degli obblighi nei confronti della controparte è chiaramente visibile.

Un altro caso sono i debiti tra privati. È possibile ricorrere al tribunale se il trasferimento di denaro è documentato (accordo, ricevuta). Se il debito non viene rimborsato in tempo, questo è un motivo per calcolare una commissione per l'uso illegale dei fondi.

Inoltre, potrebbero essere richiesti interessi in caso di mancato rispetto di una decisione del tribunale di rimborsare i fondi a terzi. Supponiamo che la magistratura decida che l'imputato deve pagare al querelante una certa somma come risarcimento per aver causato un danno morale o materiale. Se il termine di conciliazione tra le parti viene violato, l'attore può adire nuovamente il tribunale per recuperare gli interessi sul risarcimento prematuramente restituito.

Come presentare un reclamo?

Il ricorso viene presentato ai magistrati o ai tribunali distrettuali.

Il creditore può rivolgersi in prima istanza solo se l'importo del credito non supera i 50 mila rubli.

È importante capire che il caso descritto non è adatto per restituire gli interessi su un prestito commerciale. Questa materia è regolata dall’art. 809 del Codice Civile della Federazione Russa e per questo esiste una pratica giudiziaria separata.

La dichiarazione di reclamo deve indicare:

importo dei sinistri;
disposizioni della normativa vigente violate dall'attore;
l'essenza della dichiarazione;
calcolo dei tassi di interesse.

Il processo legale può richiedere molto tempo. Se la parte lesa vuole che siano pagati gli interessi per il periodo del giudizio, allora dovrà ricalcolarli prima di ogni incontro. Il nuovo ammontare del debito dovrà essere comunicato tramite istanza.

Se la richiesta viene accolta, alla parte soccombente verrà chiesto di risarcire volontariamente il ricorrente entro un certo periodo di tempo. Se non vi è alcuna azione da parte sua, la decisione del tribunale sarà trasferita agli ufficiali giudiziari, che avvieranno il procedimento di esecuzione. Il debito verrà ripagato utilizzando il denaro personale del mutuatario senza scrupoli o le sue proprietà.

Quando è impossibile riscuotere gli interessi?

In pratica, ci sono 3 casi in cui è impossibile riscuotere gli interessi da un debitore inadempiente. Innanzitutto si tratta di uno scambio di proprietà, non di denaro. Secondo il diritto civile, il pagamento per l'uso della proprietà altrui non viene addebitato anche se il suo valore nominale è noto.

In secondo luogo, se l'importo previsto dal contratto non era destinato al pagamento. L’esenzione dagli interessi è possibile se la persona che ha violato il rapporto contrattuale non ha oggettivamente potuto utilizzare il denaro del creditore. Ad esempio: il trasferimento di denaro è a carico del corriere che non lo ha consegnato in tempo, ecc.

Ciò include anche l'elaborazione intempestiva di un ordine di pagamento per il trasferimento di denaro al creditore da parte della banca al servizio del debitore. Ciò è possibile in caso di guasti tecnici o di mancanza di denaro sul conto corrente dell’entità commerciale per l’importo richiesto.

Pertanto, il diritto civile tutela i diritti del creditore e consente di punire il debitore inadempiente. Non importa se la prima parte ha subito perdite a causa del ritardato ricevimento dei propri fondi. La metodologia sopra discussa verrà applicata nel 2017.